Как построить финансовую модель предприятия. Статьи по теме. В статье рассказывается, как построить финансовую модель предприятия с помощью Excel. Такая модель поможет финансовому директору не потерять контроль над управлением предприятия и его деньгами. Цель ее создания возможность мгновенно просчитать влияние тех или иных изменений на финансовое состояние и результаты работы. Именно поэтому при построении финансовая модель предприятия преимущественно наполняется не значениями, а уравнениями и формулами расчетов, чтобы все зависимые характеристики автоматически пересчитывались после изменения исходных данных. Все показатели, которые будут использоваться в финансовой модели предприятия, можно условно разбить на следующие группы имущество активы, обязательства пассивы, денежные потоки поступления и платежи денежных средств, доходы и расходы. То есть все результаты расчетов, выполненных при помощи модели, могут быть представлены в привычной форме баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств по состоянию на произвольную выбранную дату в будущем. Личный опыт. Наталья Орлова, финансовый директор ОАО ТД ТЦ Поволжье СаратовНаша компания столкнулась с тем, что в постоянно меняющейся ситуации стратегический бюджет, утвержденный на текущий год, не может служить единственным и безусловным ориентиром. Причина отсутствие возможности предвидеть на долгосрочную перспективу направление и интенсивность изменений внешних параметров роста безработицы, снижения платежеспособного спроса и как следствие падения объемов продаж. Поэтому мы активно используем механизмы финансового моделирования для построения различных сценариев деятельности предприятия в среднесрочной перспективе в зависимости от изменения тех или иных внешних параметров. Финансовые модели создаются на базе бюджетов с той же значительной степенью детализации статей. Это помогает, на мой взгляд, наиболее эффективно определить зависимости и подразделить затраты на условно постоянные и условно переменные. Таким образом, финансовая модель предприятия представляет собой производную от утвержденного стратегического бюджета, но значительно более гибкую, постоянно меняющуюся в зависимости от прогнозируемых перспектив и достигнутых результатов. Внимание Вы читаете профессиональную статью для финансистаОсновные возможности Excel для построения финансовой модели. Приведем пример. В ячейке В8 отражена ставка НДС, которая должна применяться для всех периодов проекта. Формула столб ца С, в. Коды Ошибок Ariston Avtl 104 тут. Портал Технология Бизнеса предлагает готовые финансовые модели, выполненные в виде калькулятора в формате Excel, в которых достаточно. Финансовая модель бизнеса агентство по организации праздников Финансовая модель бизнеса прокат инструмента Финансовая модель бизнеса. Очень качественная автоматизированная финансовая модель стартапа в Excel. Состоит из следующих разделоврасчетов Окружение, Производство и продажи, Персонал. Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение Это бесплатно и займет 1 минуту. Логика построения финансовой модели предприятия. Финансовая Модель Предприятия В Excel Пример' title='Финансовая Модель Предприятия В Excel Пример' />Начиная создавать финансовую модель предприятия, лучше руководствоваться принципом от простого к сложному, иначе в попытке учесть все нюансы есть риск запутаться в большом количестве формул и ссылок. Поэтому вполне оправдано вначале создать простейшую модель с минимальным количеством элементов, установить связи общего характера между внешними параметрами спрос на продукцию, стоимость ресурсов и внутренними показателями деятельности предприятия выручка, затраты, денежные потоки и т. В первой итерации можно не заботиться об особой точности задаваемых параметров. На этом этапе важнее установить правильные взаимосвязи между переменными так, чтобы финансовая модель предприятия автоматически пересчитывалась после изменения исходных данных и позволяла выстраивать различные сценарии. Уже после этого можно приступить к ее развитию, детализовать показатели, ввести дополнительные уровни аналитики и т. Как создать финансовую модель предприятия, описывающую его операционную деятельность в Excel, посмотрим на примере компании, занимающейся оказанием услуг. Этот вид деятельности наиболее прост для финансового моделирования по сравнению с торговлей или производством, поскольку, как правило, подразумевает меньшее количество ключевых переменных. План продаж отправная точка для формирования финансовой модели. Построение финансовых моделей предприятий и групп компаний. Финансовый успех это комплекс программноаналитических решений для Excel, который позволяет строить и анализировать финансовые модели предприятий и групп компаний. Комплекс позволяет руководителям, финансистам. Финансовая Модель Предприятия В Excel Пример' title='Финансовая Модель Предприятия В Excel Пример' />Построение финансовой модели в Excel начинается с задания внешних параметров. Отправной точкой для дальнейших расчетов послужит план продаж, в нашем случае оказания услуг. Для этого в Excel на одном из листов книги размещается таблица с планом продаж в денежном выражении см. На этом этапе выручку можно указать навскидку или использовать данные прошлого года. Пока точность не имеет большого значения. Позднее при детализации модели план продаж придется доработать. Таблица 1. План продаж, тыс. В самом общем виде расчет может выглядеть следующим образом Переменные затраты  Доля в выручке Объем продаж. Сделаем небольшое допущение и предположим, что в примере переменными являются только затраты на оплату труда заработная плата сотрудников полностью зависит от объема оказанных услуг, на нее уходит примерно 3. Кстати, план затрат удобнее разместить на отдельном листе Excel см. В нем зарплата рассчитывается помесячно как произведение коэффициента 0,3 3. Расходы на аренду и управление вводятся на первом этапе создания финансовой модели предприятия не как расчетные величины, а как фиксированные значения. В дальнейшем при детализации модели их можно будет заменить формулами, увязав с другими показателями. Таблица 2. План затрат, тыс. Как составить бизнес план Excel, в этом Вам поможет универсальный шаблон бизнесплана в формате Excel. Скачать шаблон для составления бизнесплана. Данные в них вносятся двумя способами рассчитываются или извлекаются напрямую из операционных или функциональных планов продаж, затрат как в нашем примере и других, например дебиторской задолженности, запасов, производства и пр. В Excel устанавливаются ссылки на соответствующую ячейку и страницу. Ручной ввод цифр тут недопустим за исключением данных о начальных остатках в балансе, иначе модель просто не будет пересчитывать данные. Не стоит перегружать планы верхнего уровня баланс, прибыли и убытки, движение денежных средств показателями. Лучше стремиться к тому, чтобы каждый из них мог уместиться на одном печатном листе. Зачастую трудно удержаться от соблазна расшифровать каждую цифру например, в плане доходов и расходов расписать выручку по видам продукции, группам клиентов, каналам сбыта и т. Если в план доходов и расходов включить сотню видов готовой продукции и статей затрат, это значительно затруднит его восприятие. Тем не менее с точки зрения информативности полезно подобные планы дополнять различными относительными показателями например, в баланс внести показатели структуры активов и пассивов удельные веса статей в валюте баланса, в план доходов и расходов рентабельность. В нашем примере создаются три листа, на которых размещаются по отдельности план доходов и расходов ПДР, план движения денежных средств ПДДС и прогнозный баланс ПБ. В плане доходов и расходов см. Операционные расходы и Операционные доходы заполняются при помощи ссылок на соответствующие ячейки функциональных планов. Выручка расшифрована по видам услуг, затраты по статьям. В этом случае такая расшифровка допустима, поскольку не утяжеляет восприятие отчета и не усложняет его анализ. Кроме того, в отчет включены два аналитических показателя рентабельность как отношение прибыли к выручке и прибыль нарастающим итогом. Если понадобится провести более глубокий анализ, в частности, динамики доли оплаты труда в себестоимости услуг, все необходимые для этого расчеты лучше проводить на отдельном листе. Таблица 3. План доходов и расходов, тыс. Первое разделы Финансовая деятельность и Инвестиционная деятельность исключены из плана. Предполагается, что предприятие осуществляет только операционную деятельность, не привлекая заемные средства и не осуществляя капитальные вложения. Еще одно допущение. Предприятие оказывает услуги физическим лицам за наличный расчет, а значит, время оказания услуги и ее оплаты совпадает в итоге у предприятия нет дебиторской задолженности.